Šta je korisnik, a ko stvarni vlasnik (korisnik): detaljan opis i definicija pojma, prava i obaveze + uzorci dokumenata za preuzimanje

Send

Pozdrav, dragi čitatelji finansijskog magazina Ideje za život! U ovom članku želimo vam reći ko je konačni korisnik (korisnik), koji su stvarni vlasnici, kako se korisnici razlikuju od korisnika itd.

Usput, jeste li vidjeli koliko dolar već vrijedi? Počnite zarađivati na razlici u tečaju ovdje!

Napokon, razvoj ekonomskih odnosa podrazumijeva pojavu novih subjekata iz ove sfere ekonomskih aktivnosti društva, koji su označeni posebnim terminima.

U formiranju tržišne ekonomije, takvi subjekti postali su kategorije lica koja ostvaruju dobit od različitih vrsta preduzetničkih aktivnosti ili ostvaruju prihod upotrebom investicionih instrumenata. Ovaj pojam koristi se za definiranje takvih osoba.

Iz materijala koji ćete naučiti:

Korisnik - ko je on;
Razlike između korisnika i korisnika;
Ko je stvarni vlasnik (vlasnik) i kako dostaviti informacije o stvarnom vlasniku - kome i zašto su potrebni;
Kako spriječiti kršenje prava korisnika - prava i obaveze
itd.

Dakle, razmotrimo svaku tačku detaljno.

Iz članka ćete naučiti sve o konceptu "korisnika" (korisnika): ko je i što je to, kome i koje informacije o stvarnim vlasnicima treba dostaviti i još mnogo toga

1. Ko je korisnik - potpuni opis pojma 📝

Ovaj pojam dolazi od francuske riječi za korist, dobit.

Stoga je najjednostavnija definicija pojma „korisnik"(takođe korisnik) Da li je osoba koja zarađuje.

U manje pojednostavljenom smislu, korisnik (korisnik)- To je osoba koja stvarno posjeduje imovinu, ekonomske predmete i druge vrijednosti organizacije.

U ekonomskoj aktivnosti nije sve određeno visinom dohotka primljenog u određenom periodu. Izgledi i pravci aktivnosti za ostvarivanje dobiti takođe su važni, a ovdje je izvor upravljanja finansijskim tokovima već važan, jer održivost bilo kojeg komercijalnog preduzeća, visina primljenog dohotka, ovisi o njihovoj raspodjeli i upotrebi.

Stoga se, u širem smislu, uzimaju u obzir korisnici (korisnici) ne samo fizička i pravna licakoji imaju prihod od određenih finansijskih transakcija, ali takođe osobe sa sposobnošću da kontrolišu aktivnosti organizacije i raspolaganje njenom imovinom.

Odnosno, korisnici su osobe koje zapravo posjeduju određenu kompaniju.

2. Ko su stvarni vlasnici - definicija 📝

Zakonska definicija stvarnog vlasnika sadržana je u Savezni zakon Ruske Federacije br. 115 od 07.08.2001.

Prema ovoj definiciji:

Povoljni vlasnik — ovo jepojedinac koji, izravno ili neizravno, ima pretežno učešće u pravnom licu (više od 25%) i sposobnost kontrole postupanja pravnog lica.

Isti normativni akt sadrži definiciju korisnika kao osobe za čiju se korist poduzimaju radnje u vezi sa sredstvima i imovinom, uključujući i na osnovu relevantnih sporazuma (agencija, jemstvo, upravljanje povjerenjem, provizija).

Ko se naziva stvarnim vlasnikom, a ko to može postati

Ovisno o obimu ekonomskih odnosa i situacijama koje nastaju u procesu raspolaganja imovinom, značenje izraza "korisnik" može malo se razlikuju.

Na osnovu vrste aktivnosti i odnosa prema imovini, korisnici mogu biti:

nasljednici naznačeni u oporuci kao osobe koje uzimaju određenu imovinu u vlasništvo ili na upravljanje, kao i osobe koje su korisnici u slučaju smrti primaoca bilo koje isplate;
stanodavci koji iznajmljuju svoju imovinu uz redovnu naknadu;
vlasnici bankovnih računa;
klijenti povjerljivih organizacija koje su osigurale svoju imovinu ili finansije za stvaranje prihoda;
vlasnici dokumentarnih kredita;
lica koja su primaoci uplata po ugovorima o osiguranju;
stvarni vlasnici kompanija.

Da bi osigurali vlastitu sigurnost ili kako bi isključili zahtjeve različitih državnih tijela, u modernom financijskom svijetu često pribjegavaju prikrivanju podataka o stvarnom vlasniku određene imovine.

To se posebno odnosi na upravljanje imovinom i poslovanjem pravnih lica.

3. Korisni vlasnik pravnog lica - prava i svojstva 📋

Korisni vlasnik pravnog lica Da li je jedan ili više stvarnih vlasnika organizacije koji to imaju pravo ili priliku direktan ili indirektan uticaj na aktivnosti kompanije.

U ovom slučaju, lični podaci takvih osoba možda neće biti naznačeno u registraciji i ustavni dokumenti organizacije ili njihovo formalno sudjelovanje u firmi može biti grubo podcijenjeno.

Identitet takvih vlasnika obično je poznat samo bankarski službenik i komercijalni agenti.

Korisnik pravnog lica može učestvovati na sastanku akcionara i drugih vlasnika preduzeća, u reorganizaciji pravnog lica, njegov glas je dominantan u rješavanju pitanja vezanih za raspodjelu dobiti, učešće organizacije u investicionim projektima.

Neotkrivanje podataka o stvarnim vlasnicima često se koristi:

prilikom obavljanja poslova koristeći offshore zone;
prilikom optimizacije oporezivanja organizacija;
prilikom legalizacije sredstava primljenih kršenjem zakonskih zahtjeva.

Da bi se osiguralo učešće stvarnog vlasnika u aktivnostima organizacije, a pritom se ne otkrivaju podaci o njegovom identitetu, razni šeme registracije imovine i naslovna dokumentacija.

Osnovne šeme za registraciju vlasništva korisnika (korisnika). Prilikom izgradnje složenih shema za registraciju imovine i naselja važno je pravilno i jasno razumjeti i koristiti porezne zakone jurisdikcija koje se koriste. Samo će se pravilnom konstrukcijom i strukturom organizacije pokazati da su anonimni, neoporezivi ili s niskim porezom, zaštićeni od nepoštenih postupaka trećih (trećih) strana

Na primjer, korisnik dobiva pristup računima preduzeća na osnovu punomoći koju je u njegovo ime izdao imenovani direktor. Vlasništvo nad imovinom se vrši kroz vlasništvo nad akcijama na donosioca ili uključivanjem pojedinacadjelujući kao nominovani dioničari.

Ili korisnik zaključuje ugovor sa povereničkim fondom o upravljanju akcijama kompanije, pristupu računima organizacije i mogućnosti upravljanja njima, korisnik dobija putem poverenika.

4. Ko je krajnji korisnik - definicija 📖

Definicija pojma - krajnji korisnik

Lanac korisnika uvijek se završava određenom osobom koja ostvaruje određenu dobit. Takva je osoba krajnji korisnik.

Na ovaj način, krajnji korisnik — ovo je pojedinac profita od aktivnosti kompanije ili upravljanja imovinom.

5. Razlika između stvarnog vlasnika i korisnika glavna je razlika 📊

Koncepti u brojnim izvorima korisnik i korisnik su identični, istovremeno, u ruskom zakonodavstvu, ova dva izraza imaju neke razlike.

Koncept korisnika je uži. Da bi se smatrao takvim, korisnikom trebalo je više od 25% učestvuju u kapitalu organizacije i imaju pristup upravljanju i kontroli kompanije.

S tim u vezi, kontrolna tijela u borbi protiv ilegalnih radnji zainteresirana su za stvarne vlasnike kompanija, kao osobe koje određuju politiku organizacije i odlučuju o mogućim nezakonitim prevarama.

6. Kome su potrebne informacije o stvarnim vlasnicima i zašto 📌

Informacije o korisnom vlasništvu su važne za vladine agencije kako bi se suprotstavio:

legalizacija dobiti stečene kriminalom;
finansiranje terorističkih i drugih kriminalnih organizacija;
ilegalno povlačenje sredstava u inostranstvu.

Za organizacijekoji se bave kreditiranjem preduzeća, informacije o krajnjim korisnicima su važne prilikom odlučivanja o davanju zajmova. Na osnovu identiteta korisnika procjenjuje se reputacija kompanije i rizici njenog kreditiranja.

Pružanje informacija o krajnjim korisnicima na zahtjev bankarskih struktura obavezno je za organizacije koje žele dobiti kredit ili otvoriti bankovni račun.

Da biste predali informacije o stvarnom vlasniku, predlažemo da preuzmete uzorke dokumenata:

Podaci o korisnom vlasniku (do 60,5 kb)

Informacije o stvarnim vlasnicima u svrhu Saveznog zakona 115 - Obrazac Sberbank (dok. 139 kb)

Uzorak popunjavanja dokumenata (odjeljak 1)

Informacije o stvarnom vlasniku - uzorak popunjavanja obrasca Sberbank, odjeljak 1

Istovremeno, kreditne institucije u Rusiji mora pružiti informacije o korisnicima Rosfinmonitoringu.

Neispunjavanje ovog zahtjeva može rezultirati izricanjem značajnih kazni za organizacije uključene u finansijske transakcije:

učesnici na tržištu hartija od vrijednosti;
Osiguravajuća društva;
zalagaonice;
lizing kompanije (šta je lizing i za šta je to već smo pisali u prošlom članku);
kreditne organizacije.

Kome su potrebne informacije o vlasnicima kompanije i zašto, uključujući korisnike

Informacije o stvarnim vlasnicima mogu zatražiti od kompanije i od državne i opštinske strukturekao i srodne komercijalne organizacije.

Pored suzbijanja ilegalnih aktivnosti i finansijskih prevara, takve informacije mogu se tražiti prilikom zaključivanja različitih ugovora o javnoj nabavci.

Kada se pružaju podaci o vlasnicima, izrađuje se dokument koji sadrži podatke o vlasnicima preduzeća, do pojedinaca koji su osnivači organizacija koje su dio preduzeća.

Takav certifikat naziva se „Detalji vlasničkog lanca, uključujući korisnike", Sadrži informacije o imenu kompanije, njenom upravljanju, podatke osnivača (podaci o kompaniji, podaci o pasošu, adrese stanovanja pojedinaca).

Primjer popunjavanja dokumenta:

Primjer popunjavanja dokumenta "Podaci o lancu vlasnika". Dokument možete preuzeti ispod veze.

Preuzmite primjer punjenja i uzorak:

Informacije o lancu vlasnika, uključujući korisnike + upute za popunjavanje (dok. - 41,6 kb)

Tabela (primjer), gdje i koje podatke trebate navesti:

№	INN	OGRN	Kratko ime	OKVED	Puno ime	Serija i broj dokumenta menadžera
1.	7733267890	1043367890123	LLC "Tulip"	43.xx.xx	Ivanov Andrej Viktorovič	5133 148317
2.	...	...	...	...	...	...

7. Opšta prava i obaveze korisnika (korisnika) 📑

Korisnik ima niz prava zaštićenih zakonom. Prirodno, zakonska zaštita je zagarantovana samo za registraciju dokumentaraca odnos između korisnika i njegovih agenata - imenovani vlasnici kompanije i računau.

Korisnik ima pravo:

raspolagati svojim udjelom u preduzeću. Korisnik može, na primjer, prodati dio ili cijeli svoj udio;
nadgleda izvršavanje dužnosti od strane uprave kompanije, imenuje i zakonito razrješava generalnog direktora;
učestvovati na akcionarskim i konstitutivnim sastancima, u skladu sa udjelom u vlasništvu, učestvovati u donošenju odluka;
primati prihode od aktivnosti kompanije u skladu sa iznosom dividende.

Funkcije i prava korisnika razlikuju se ovisno o području ekonomskih odnosa u kojem osoba djeluje kao korisnik.

Na primjer, ako kompanija učestvuje kao korisnik u pružanju bankarskih garancija, dužna je blagovremeno ispuniti relevantne uvjete sporazuma.
U ovom slučaju, kompanija korisnica ima pravo ispuniti obaveze za otplatu duga koji je preuzela organizacija garant.

8. Učešće korisnika (korisnika) u osiguranju i nasleđivanju

Korisnik (korisnik) osiguranja - to su osobe koje primaju isplate osiguranja po nastupu osiguranog slučaja (sa prethodno zaključenim ugovorima o osiguranju).

U ovom slučaju, korisnik nije potrebno je osoba ili vlasnik imovine, osiguran u skladu s ovim ugovorima.

Na primjer, prilikom primanja hipotekarnog zajma osigurava se imovina koja postaje vlasništvo zajmoprimca, a korisnika u slučaju oštećenja ili uništenja imovine koja je predmet zaloge, bit će povjerilac... Barem dok zajmoprimac ne ispuni uslove ugovora o zajmu.

Korisnika osiguranja može odrediti sama osigurana osoba. Na primjer, u životnom osiguranju, korisnik osiguranja može biti supružnik osigurane osobe.

U naslednim pitanjima korisnik se može promijeniti u zavisnosti od volje ostavioca ili kao rezultat smrti osoba naznačenih u testamentu. Dakle, imovina se može ostaviti u srodstvo srodnikom kome oporučitelj poverava starateljstvo nad maloletnom decom.

Ili je brat pokojnika naznačen u testamentu, ali u slučaju njegove smrti prije prijema nasljedstva, ustvari, imovinu će dobiti nasljednici brata (nasljednici po pravu zastupanja).

Dakle, prilikom raspodjele nasljedstva, korisnici će biti osobe naznačene u oporuci i osobe koje imaju pravo na nasljedstvo po zakonu.

9. Učešće korisnika u bankarskoj garanciji 📃

U bankarstvu je usluga pružanja bankarske garancije sada uobičajena.

Pri zaključivanju transakcije između dvije strane, institucija koja daje takvu garanciju zadužena je za ispunjenje obaveza iz transakcije od strane jedne od strana ili za izvršenje ugovora u cjelini.

Dogovor tako postaje trosmjeran, uz sudjelovanje:

jemac (organizacija koja daje garanciju);
korisnik (stranka kojoj se, na primjer, mora platiti novčana naknada za ispunjavanje uslova transakcije ili pružanje određenih usluga);
nalogodavac (stranka koja se prijavljuje za bankarsku garanciju).

Učešće nalogodavca i korisnika u bankarskoj garanciji - šema i princip rada

Ko su glavni i korisnik bankovne garancije - razlike i posebnosti

Nalogodavac i korisnik - to su apsolutno suprotne strane pravnih odnosa. U ovom slučaju, korisnik će biti povjerilac, ali nalogodavac je dužnik, pri čemu treća strana (jemac) preuzima zbog neispunjavanja obaveza.

Garancije za ispunjenje uslova ugovora mogu se takođe pružiti kako bi se osiguralo:

plaćanje u određenim situacijama;
povraćaj avansnih uplata;
izvođenje radova po raznim ugovorima i tenderima, uključujući državne.Izvođač daje bankarsku garanciju za potvrdu vlastite financijske solventnosti;
kretanje robe kroz carinu;
povraćaj sredstava predviđenih kreditnim ugovorima.

Uprkos nazivu, takva jamstva u praksi se također mogu pružiti. osiguravajuća društva i komercijalne organizacije na zahtjev nalogodavca. Ova okolnost pripada broju pravnih sukoba u Ruskoj Federaciji.

S jedne strane, izdavanje garancija pravno je povezano s bankarskim poslovanjem, a s druge strane, ograničavanje kruga osoba koje djeluju kao garanti ispunjavanja ugovornih obaveza u suprotnosti je s međunarodnom praksom i nerazumno sužava opseg ovog finansijskog instrumenta.

Za obavljanje usluga koje je ruski zakonodavac klasifikovao kao bankarske operacije, osiguravajuće društvo može biti kažnjeno ili mu se može opozvati licenca, s obzirom na naizgled prirodnu sposobnost osiguravajućih društava da osiguraju komercijalnu transakciju davanjem garancija.

Korisnici postojanja takvog sudara mogu biti bankarske institucije koje aktivno lobiraju za svoje interese i trenutno imaju de facto monopol u Rusiji na pravo nastupanja u ugovorima kao garanta. Troškovi bankarske garancije variraju od 2 do 10% od iznosa uplate garancije.

Korisnik izravno iz bankarskih garancija je stranka kojoj se jemcu isplaćuje naknada u slučaju da nalogodavac ne ispuni svoje obaveze iz zaključene transakcijee.

10. Kontrola nad osobama i off-shore kompanijama 🗺

Offshore je država ili teritorij države s pojednostavljenim uvjetima poslovanja. Detaljno o priobaljima - što su oni, kada ih je bolje koristiti, napisali smo u prošlom broju.

U takvim ekonomskim zonama postoje velike mogućnosti za prikrivanje podataka o stvarnim vlasnicima preduzeća zbog posebnog režima za registraciju i prijavljivanje nerezidentnih organizacija.

Zakoni mnogih zemalja redovno uvode različita ograničenja za stanovnike da obavljaju transakcije sa organizacijama registrovanim u ofšor zonama. ali potpuna zabrana se praktično nigdje ne primjenjuje.

Koncept „kontrolne osobe“ korišten je prije pojave pojma „korisnik“ u domaćem zakonodavstvu. Da bi vlasnik udela u preduzeću potpao pod ovu definiciju, bilo je potrebno posedovanje ravno ili posredno više od 50% akcija ili glasova kompanije u upravnom tijelu. Veličina učešća u organizaciji bila je ta koja je odredila dostupnost mogućnosti upravljanja preduzećem.

Ovaj pristup zakomplicirao je rad agencija za provođenje zakona, jer je za izbjegavanje odgovornosti bilo dovoljno podijeliti imovinu u poduzeću između tri vlasnika (tj. Vlasnika 49 % dionice organizacije otišle su iz odgovornosti).

Usvajanje pojma "domaći zakonodavci"korisnik", Dopušteno da donekle smanji nesklad između terminologije i stvarnosti ekonomske aktivnosti, usredotočujući se prije svega na mogućnost kontrole organizacije.

Trenutno ispod osobe koje kontroliraju su vlasnici ne manje od 10% akcije preduzećakoji im daju pravo glasa, kao i onima koji zauzimaju položaje u organizaciji koji im omogućavaju da utiču na procese donošenja odluka u kompaniji.

Zaštita prava korisnika od djelovanja trećih strana - osnovne preporuke

11. Kršenje prava korisnika - preporuke za zaštitu prava 📄

Prava korisnika mogu kršiti i drugi vlasnici preduzeća i uprava njegovog sopstvenog preduzeća.

Glavni načini kršenja prava stvarnog vlasnika su:

Nepoštovanje sporazuma zaključenog između vlasnika ili unajmljenog rukovodstva kompanije;
Izvođenje ilegalnih aktivnosti od strane organizacije, uključujući i bez odgovarajuće dozvole;
Smanjivanje sposobnosti korisnika da kontroliše aktivnosti organizacije;
Prikrivanje podataka o stvarnom stanju stvari u organizaciji od strane menadžmenta kompanije;
Prepreka za primanje prihoda od aktivnosti kompanije ili upravljanja imovinom.

Da bi se izbjegle negativne posljedice kršenja prava korisnika, preporučuje se zaključivanje pisanih sporazuma, uključujući ugovori o povjerenju.

Takvi sporazumi mogu osigurati neotkrivanje podataka o korisniku i stvarnom vlasniku imovine ili kompanije, kao i pružiti priliku za povrat štete od nezakonitih ili neprofesionalnih radnji.

12. Postoje li organizacije bez korisnika 🔔

Organizacije koje nemaju korisnike mogu biti različita neprofitna udruženja, jer imaju svoju svrhu stvaranje profita.

Što se tiče komercijalnih organizacija, naravno, ako postoji profit, onda postoje i osobe koje primaju prihod. Međutim, često nije moguće utvrditi krajnjeg korisnika.

Stoga, uprkos prilično širokim ovlastima i mogućnostima bankarskih institucija i državnih agencija da identifikuju stvarne korisnike, postojeće šeme za skrivanje pravih vlasnika preduzeća omogućavaju vam da identitet krajnjeg korisnika zadržite u tajnosti, posebno u slučajevima povjerljivog upravljanja preduzećem ili imovinom.

U kontekstu relativne novine koncepta korisnika u domaćoj ekonomiji, prakse korišćenja ovog izraza, definicije prava, obaveza i odgovornosti korisnika u sprovođenju aktivnosti kontrolisanih komercijalnih organizacija i upravljanju raznom imovinom, još nije potpuno razvijen.

Ovo je takođe otežano uključivanjem različitih političara i državnih službenika u upravljanje sjenama različitih finansijskih struktura i imovine.

Istovremeno, pružanje transparentnosti informacija o stvarnim vlasnicima imovine, udjela i udjela u preduzećima, posebno onima koji imaju sposobnost upravljanja organizacijama, omogućit će poboljšati efikasnost oporezivanja i kako bi zaštitili dobronamjerne učesnike na tržištu od sudjelovanja u raznim sjenovitim i ilegalnim financijskim prijevarama.

U zaključku predlažemo gledanje videozapisa o tome ko je korisnik i postoji li razlika u konceptima „stvarni vlasnik“ i „korisnik“:

Dragi čitatelji časopisa "RichPro.ru", ako imate bilo kakvih pitanja ili želite podijeliti svoje lično iskustvo u vezi s tom temom, napišite ih u komentarima ispod.

Send